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资产评估业务提供资料
发布日期:2015-03-22  点击:

(一)、企业整体评估所需提供资料:
1、资产占有企业全部资产、负债清查申报明细表;
2、企业评估基准日及前三年财务报表;
3、企业未来5年的收益预测表及其说明;
4、现金库存盘点表、银行对帐单和余额调节表;
5、往来款询证函;
6、存货盘点表;
7、产成品销售价格表;
8、有关企业资产的产权证明文件或其他替代性文件;
9、有关企业资产的存放证明;
10、有关重要资产的购置发票、协议、付款凭证和照片;
11、车辆行驶证;
12、房屋所有权证或房屋租赁合同;
13、借款合同;
14、关于进行资产评估有关事项说明;
15、无形资产(商标、专利、非专利技术)转让协议、注册申请及有关证书;
16、土地使用权证书;
17、当地基准地价或土地取得、开发费用的支付凭证;
18、长期股权投资中控股子公司的投资协议、同期会计报表;如持股比例为50%及以上则需对其进行整体评估(需单独提供本清单所列资料)
19、企业年度审计报告、增加资本的验资报告;
20、房屋建筑物的预(决)算资料以及当地的取费依据;
21、企业厂区总平面图;
22、企业内部控制制度方面的资料;
23、企业管理当局就某些重大事项的声明。
24、资产负债清查核实及调整的情况说明。

(二)、实物资产评估所需提供资料:
  1机器设备:

1、

机器设备清查明细表;

2、

车辆清查明细表;

3、

在建工程(设备安装部分)清查明细表;

4、

大型国产设备的购货发票及合同;

5、

进口设备的合同、报关单、装箱单;

6、

工艺流程图及说明;

7、

设备档案(包括运行记录、事故记录、维修保养情况);

8、

大型设备大修、技改资料(次数、时间、费用);

9、

大型设备安装工程竣工资料;

10、

重要资产照片;

11、

其他相关资料。

  2、房屋构筑物评估资料清单:

1、

房屋建筑物清查明细表;

2、

构筑物及其附属设施清查明细表;

3、

地下工程(管、沟)清查明细表;

4、

在建工程(土建工程)清查明细表;

5、

土地红线图及建筑物总平面图、室外管线图(包括上水、下水、煤气、暖气、蒸汽、电线、电缆等);

6、

产权证明文件(房产证、或城建规划许可证、建筑施工许可证或开工许可证、规划设计意见书);

7、

工程概(预)算书、工程决算书、工程竣工验收报告;

8、

当地建筑安装定额标准、调差文件(协助提供);

9、

当地建筑材料参考价格(协助提供);

10、

当地目前工业与民用各类建筑物的市场行情(售价或建安成本)(协助提供);

11、

当地省、市、最新出版的统计年鉴(协助提供);

12、

企业现行房产折旧年限及折旧率;

13、

如有合作建房者需提供合作建房政府批文,及合作建房合同、协议等有关资料;

14、

如有房屋帐面原值系已经评估后调整的原值,则需提供房屋原始帐面值及原评估报告复印件;

15、

如有出租房屋者需提供房屋租赁合同及近三年租金、费用等明细;

16、

购房的提供付清房款证明。

(三)、森林资源资产评估所需提供资料:
  1、林木资产基本情况调查表;
  2、县级以上人民政府颁发的有效的林权证或其他替代性文件;
  3、租用土地合同(或协议)附平面图;
  4、资产占有单位近几年对林木资产投入情况;
  5、林木资产调查报告。

 

(四)、无形资产评估所需提供资料:
1、专利与专有技术评估所需资料:

——

委托方为技术出让方

1、

关于评估对象(专利或专有技术)的详细说明,特别是关于该项技术的先进所在及其实质性内容的文字资料(或图纸、数据);

2、

关于该项技术的产权界定资料,若为专利请提供专利证及专利号;若为国有无形资产需提供立项申请及批复;

3、

该项技术的研制、开发成本。如该项技术已使用过,则提供前三年为本企业创造的效益(应说明生产规模);

4、

关于该项技术的先进性、适用性与经济合理性的有关权威部门鉴定与证明文件;

5、

技术成熟程度和预期寿命;

6、

预期在何种生产规模下该技术的应用可能产生的效益;

7、

市场情况预测:市场需求情况、占有率、同行业或同类产品的竞争情况、行业平均获利情况;

8、

该技术的转让情况:转让方式、转让次数、地区;

9、

预期定价范围。

 

——

委托方为技术受让方(除需提供该项技术的详细资料外,尚需提供):

1、

预计引进该技术后的投资规模、进度;

2、

生产规模、预计生产情况;

3、

预计资金占用情况(固定资产及分类、流动资金);

4、

按预期技术有效期预测产品量、单价、销售额、销售成本、期间费用(管理、销售、财务费用);

5、

预期收益情况;

6、

本企业过去三年至五年的经营状况、财务历史数据(资产负债表、损益表);

7、

本企业人员素质状况与管理水平;

8、

市场环境情况与发展前景、同行业的平均收益率。

注:

若该技术用于公司工商登记,还需提供全体股东对该技术可作为高新技术成果进行公司投资的确认书,以及两名以上相关行业具有副高级以上专业技术职称的专家签署的参考意见,或政府科技主管部门或相关科研机构出具的鉴定意见,并附签署意见专家的资格证明及专家名单。名单包括如下内容:姓名、工作单位、工作单位人事管理部门的电话、所学专业、现从事研究领域、职称职务、专家本人联系方式。

2、商标评估需要客户提供的资料:

1

客户的概况(包括经营历史、现状)、经营业绩(特别是前五年的);

2

商标概况,包括:商标、注册的时间、商标注册的地点、证书号、保护内容、使用范围及商标的种类、有无其他商标(包括名称)、商标的法律诉讼情况、商标的知名度、商标有无参加有关的国际公约、协定(附件说明)等;

3

客户前五年的资产负债表、损益表;

4

客户产品质量、产量、工艺流程、出口历史及展望;

5

客户的固定资产折旧方法、固定资产原值、固定资产净值、固定资产技术改造计划、固定资产预计残值;

6

商标注册的有关法律性证件,包括注册证书。营业执照等;

7

客户的经营战略(长期规划),特别是今后五年至十年的长期规划;

8

客户今后五年至十年财务数据预测、资料包括: 销售、生产预测; 生产成本(制造成本、期间费用、管理费用、销售费用、财务费用)预测; 折旧及税金;损益预测; 客户所在行业的竞争对手分析、客户对竞争格局的预测、市场开发预测及自身投资能力分析。

注:

以上 16项为必要提供,78项为尽量提供。

 

3、土地使用权评估资料清单:

1、

地产权属资料:
国有土地使用权证书;
国有土地使用权出(转)让合同、协议;
政府有关部门关于土地使用问题的批文;
土地使用要获取途径、方式、过程等背景资料。

2、

地产规划资料:
用地红线图;
总平面布置图;
土地位置图(在城市行政区划图中标出);
土地开发规划说明及规划图;
土地规划用途、建筑面积、容积率、绿化标准及规划部门的批文。

3、

地产状况资料:
工程地质状况资料;
地貌状况资料(形状、坡度、障碍物等);
自然环境状况资料(生态、景观等);
建筑物情况资料(权属、数量、面积、结构、高度、建设年代等);
其他地上附着物情况资料;
基础设施开发程度资料,即七通一平情况资料(道路、电力、电讯、自来水、污水、煤气、暖气、地面平整)及所花费用;
商业服务设施配套情况资料。

4、

参考资料:
城市行政区划图;
城市交通图(或旅游交通图);
地区宏观发展规划;
城市建筑规划管理控制指标;
城市概况资料(城市的战略地位、经济发展水平、基础设施、交通条件、人口规模、旅游资源、投资规模)。

5、

地价资料(协助提供):
市基准地价文件及图表;
城市用地分类;
城市地价区类划分文件;
地产所在地区土地级别;
土地取得时所支付的征地、拆迁及安置费用;
城市土地典型地价水平(最高价、最低价、平均价);
地产周边土地出(转)让、出租案例(时间、位置、使用性质、容积率、建筑密度、价格等);
当地政府对基础设施建设配套的有关规定;
地产所在地区物价上涨指数和地价上涨指数。

4、商誉评估需要客户提供的资料:

1、

客户概况:包括企业发展历史沿革、企业现状及预期状况,经营业绩(特别是近五年的),知名度与美誉度;

2、

企业生产经营概况:包括企业主要产品质量、产量、工艺流程、产品和企业所获荣誉、经营效益;

3、

企业员工人数、组成、文化素质与管理水平;

4、

客户前五年的资产负债表与损益表;

5、

客户经营发展战略,特别是今后五至十年的发展规划;

6、

未来五至十年财务预测:包括销售收入、产量、生产成本、期间费用以及贷款额、利率、折旧、税金及损益;

7、

客户所在行业竞争对手的经营概况,客户在市场竞争中的有利和不利因素,预测竞争格局,是否能垄断市场。市场开发预测及新产品开发前景及自身投资能力;

8、

营业外收入及支出的项目及其变化趋势;

9、

国内同行业平均资金利润率。

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